اعتبار تجاری

اعتبار تجاری توافق یا تفاهم بین نمایندگانی است که با یکدیگر تجارت می کنند که امکان مبادله کالاها و خدمات را بدون هیچ گونه مبادله فوری پول فراهم می کند. هنگامی که فروشنده کالا یا خدمات به خریدار اجازه می دهد تا برای کالا یا خدمات در تاریخ بعدی پرداخت کند، گفته می شود که فروشنده اعتبار خریدار را اعطا می کند.

درک اعتبار تجاری

اعتبار تجاری معمولاً برای 7، 30، 60، 90 یا 120 روز ارائه می شود، اما برخی از مشاغل مانند زرگری و جواهر فروشان ممکن است اعتبار را برای مدت طولانی تری تمدید کنند. در شرایط فروش، مدت اعطای اعتبار به همراه هرگونه تخفیف نقدی و نوع ابزار اعتباری مورد استفاده ذکر شده است.

به عنوان مثال، به یک مشتری اعتبار با شرایط 4/10، خالص 30 اعطا می شود. این به این معنی است که مشتری 30 روز از تاریخ فاکتور فرصت دارد که ظرف مدت آن به فروشنده پرداخت کند. ضمناً در صورت پرداخت 10 روز پس از فاکتور، 4 درصد تخفیف نقدی از قیمت اعلام شده به مشتری تعلق می گیرد. اگر در عوض، شرایط فروش خالص 7 بود، مشتری 7 روز از تاریخ فاکتور برای پرداخت فرصت دارد، بدون اینکه برای پرداخت زودهنگام تخفیفی ارائه شود.

اعتبار تجاری اعطایی شده به مشتری توسط یک شرکت به عنوان حساب های دریافتنی و اعتبار تجاری اعطایی شده به شرکت توسط تامین کنندگان آن به عنوان حساب های پرداختنی ظاهر می شود. اعتبار تجاری همچنین می تواند به عنوان نوعی بدهی کوتاه مدت در نظر گرفته شود که هیچ سودی با آن ندارد.

مزایا و معاوضه

از دیدگاه وام گیرنده، استفاده از اعتبار می تواند توسعه یا توسعه را امکان پذیر کند که اگر شرکت باید فوراً برای خرید پرداخت کند، ممکن است در غیر این صورت امکان پذیر نباشد. یک معاوضه قابل توجه این است که پرداخت های بهره می تواند برای وام گیرندگان انباشته و طاقت فرسا شود (که منجر به تعهدات قابل توجهی می شود که ممکن است ترکیب شود).

ارائه اعتبار به وام گیرنده (که منجر به فعالیت معاملاتی بیشتر می شود) و درآمد سود مکرر را برای وام دهنده تسهیل می کند. ارائه اعتبار به وام گیرنده دارای ریسک نکول مرتبط با آن است، زیرا وام گیرنده ممکن است نتواند تعهدات بدهی مورد نیاز را پرداخت کند.

دوره اعتباری

دوره های اعتبار در صنایع مختلف متفاوت است. به عنوان مثال، یک جواهرفروشی ممکن است حلقه نامزدی الماس را به مدت 5/30، خالص 4 ماه بفروشد. یک عمده‌فروش مواد غذایی که میوه و محصولات تازه می‌فروشد، ممکن است از تور 7 استفاده کند. به طور کلی، یک شرکت باید سه عامل را در تعیین دوره اعتبار در نظر بگیرد:

1. - احتمال عدم پرداخت مشتری - شرکتی که مشتریانش در مشاغل پرخطر هستند ممکن است شرایط محدودکننده اعتباری را ارائه دهد.
2. – اندازه حساب – اگر حساب کوچک باشد، مدت اعتبار کوتاه‌تر می‌شود. مدیریت حساب های کوچک هزینه بیشتری دارد.
3. – میزان فسادپذیری کالا – در صورتی که ارزش وثیقه کالا پایین باشد و نتوان آن را برای مدت طولانی دوام آورد، اعتبار کمتری تعلق می گیرد.

طولانی شدن دوره اعتبار به طور موثر قیمت پرداخت شده توسط مشتری را کاهش می دهد. به طور کلی، این باعث افزایش فروش می شود. جریان های نقدی حاصل از اعطای اعتبار تجاری در زیر نشان داده شده است:

ابزارهای اعتبار تجاری

بیشترین اعتبار در حساب باز ارائه می شود. به این معنی که تنها ابزار اعتباری رسمی مورد استفاده، فاکتوری است که همراه با ارسال کالا ارسال می شود و مشتری آن را به عنوان مدرکی مبنی بر دریافت کالا امضا می کند. پس از آن، شرکت و مشتریان آن مبادله را در دفاتر حسابداری خود ثبت می کنند. گاهی اوقات، شرکت ممکن است از مشتری بخواهد که یک سفته یا IOU را امضا کند. این زمانی استفاده می شود که سفارش بزرگ باشد و زمانی که شرکت مشکل احتمالی در مجموعه را پیش بینی می کند.

سفته می تواند بعداً مشکلات مربوط به وجود قرارداد اعتباری را برطرف کند. یکی از مشکلات سفته ها این است که بعد از تحویل کالا امضا می شود. یکی از راه‌های دریافت تعهد اعتباری از مشتری قبل از تحویل کالا، پیش‌نویس تجاری است. شرکت فروشنده معمولاً یک پیش‌نویس تجاری می‌نویسد و از مشتری می‌خواهد تا مبلغ مشخصی را تا یک تاریخ مشخص بپردازد. سپس پیش نویس به همراه فاکتورهای حمل و نقل به بانک مشتری ارسال می شود.

سپس بانک از خریدار می خواهد که پیش نویس را قبل از تحویل فاکتورها امضا کند. سپس کالا را می توان برای خریدار ارسال کرد. اگر پرداخت فوری مورد نیاز باشد، به آن پیش نویس دید می گویند. در اینجا، وجوه باید قبل از ارسال کالا به بانک تحویل داده شود.

اغلب، حتی یک پیش نویس امضا شده برای فروشنده کافی نیست. در چنین حالتی، ممکن است فروشنده از بانکدار مطالبه کند وجه کالا را بپردازد و وجه را از مشتری دریافت کند. هنگامی که بانکدار به صورت کتبی با این کار موافقت کند، سند را پذیرش بانکدار می نامند. یعنی بانکدار مسئولیت پرداخت را می پذیرد.

از آنجایی که بانک ها عموماً مؤسسات معروف و معتبری هستند، پذیرش بانکدار به ابزاری نقد تبدیل می شود. به عبارت دیگر، فروشنده می تواند پس از آن (معمولاً با تخفیف) پذیرش بانکدار را در بازار ثانویه بفروشد.

تحلیل اعتباری

هنگام اعطای اعتبار ، یک شرکت سعی می کند بین مشتریانی که پرداخت می کنند و مشتریانی که پرداخت نمی کنند ، تمایز قائل شود. تعدادی از منابع اطلاعاتی برای تعیین اعتبار اعتبار وجود دارد ، از جمله موارد زیر:

1. صورتهای مالی - یک شرکت می تواند از مشتری بخواهد تا صورتهای مالی را تأمین کند. از قوانین انگشت شست بر اساس نسبت های مالی محاسبه شده می توان استفاده کرد.
2. گزارش های اعتباری در مورد تاریخچه پرداخت مشتری با سایر شرکت ها - بسیاری از سازمان ها اطلاعاتی در مورد قدرت اعتبار بنگاه ها می فروشند.
3. بانک ها - بانک ها به طور کلی در دستیابی به اطلاعات در مورد اعتبار اعتبار سایر بنگاهها به مشتریان تجاری خود کمک می کنند.
4. سابقه پرداخت مشتری با شرکت-بارزترین راه برای به دست آوردن برآورد احتمال عدم پرداخت مشتری ، این است که آیا وی قبض های قبلی را با شرکت اعطای اعتبار پرداخت کرده است.
5. اعتبار 5 C:

• شخصیت - تمایل مشتری برای تحقق تعهدات اعتباری
• ظرفیت - توانایی مشتری در تحقق تعهدات اعتباری خارج از جریان نقدی عملیاتی
• سرمایه - ذخایر مالی مشتری
• وثیقه - یک دارایی تعهد شده در صورت پیش فرض
• شرایط - شرایط عمومی اقتصادی

اعتبار تجارت در دنیای واقعی

اعتبار تجارت بیشتر به آن دسته از مشاغل کمک می کند که راه های دیگر اعتبار را به یک دلیل یا دلیل دیگر برای آنها بسته اند. بنگاه های جوانی که سابقه اعتباری مستقر ندارند ، ممکن است گزینه های تأمین مالی سنتی مانند بدهی و تأمین اعتبار سهام را پیدا کنند ، برای آنها در دسترس نیست.

ظهور وسایل جایگزین بودجه ، مانند تأمین مالی و وام به همسالان ، می تواند به عنوان شواهدی از این امر تلقی شود. در خارج از ایالات متحده ، مشخص شده است که اعتبار تجارت تقریباً 20 ٪ از کل سرمایه گذاری هایی که از طریق منابع خارجی تأمین می شود ، با اعتبار بانکی بیشتر از اعتبار تجاری استفاده می شود.

قرائت های مرتبط

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد اعتبار و تأمین اعتبار تجاری ، به منابع CFI رایگان زیر مراجعه کنید:

دوره های حسابداری رایگان

اصول حسابداری و نحوه خواندن صورتهای مالی را با کلاسهای حسابداری آنلاین رایگان CFI بیاموزید. این دوره ها اعتماد به نفس لازم برای انجام کارهای تحلیلگر مالی در سطح جهانی را به شما می دهد. الان شروع کن!

اعتماد به نفس در مهارت های حسابداری شما با دوره های CFI آسان است! اکنون به صورت رایگان ثبت نام کنید تا پیشرفت حرفه خود را شروع کنید!